3月17日，財(cái)政部公告對(duì)德勤和華融依法作出行政處罰。

公告中稱，自2021年起，財(cái)政部對(duì)中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及其審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱德勤）執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展了檢查。

經(jīng)查，華融2014至2019年度不同程度存在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制失效、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真等問題。德勤未充分關(guān)注華融多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未穿透審計(jì)底層資產(chǎn)真實(shí)狀況，對(duì)重大投資事項(xiàng)忽略審批合規(guī)性，對(duì)已識(shí)別的異常交易未恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見，未能客觀評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)狀況，未能準(zhǔn)確評(píng)估預(yù)期信用損失模型參數(shù)的合理性，在提供審計(jì)服務(wù)期間，未保持職業(yè)懷疑態(tài)度，未有效執(zhí)行必要的審計(jì)程序，未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，存在嚴(yán)重審計(jì)缺陷。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等法律法規(guī)，財(cái)政部秉持“過罰相當(dāng)、公正執(zhí)法”原則，綜合考慮華融、德勤違法行為的性質(zhì)、程度、持續(xù)時(shí)間、影響范圍等因素，于2023年3月15日依法作出行政處罰決定。

華融方面，對(duì)中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對(duì)華融致遠(yuǎn)投資管理有限責(zé)任公司給予10萬元罰款的行政處罰；對(duì)華融天澤投資有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對(duì)華融華僑資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對(duì)華融國(guó)際信托有限責(zé)任公司給予10萬元罰款的行政處罰；對(duì)華融匯通資產(chǎn)管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對(duì)華融瑞通股權(quán)投資管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對(duì)華融實(shí)業(yè)投資管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰。上述處罰為依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十三條等實(shí)施的頂格處罰。

根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)在華融相關(guān)公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽字的李某某等6名責(zé)任人，給予5萬元罰款的行政處罰，對(duì)李某等6名責(zé)任人，給予3萬元罰款的行政處罰，對(duì)陳某等7名責(zé)任人，給予1萬元罰款的行政處罰。

德勤方面，給予德勤總所警告；暫停德勤北京分所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)3個(gè)月；沒收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21,190.44萬元，德勤總所承擔(dān)連帶責(zé)任。

根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)德勤相關(guān)審計(jì)報(bào)告的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師景某某等2名責(zé)任人，給予吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的行政處罰，對(duì)馬某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1年的行政處罰，對(duì)牛某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)6個(gè)月的行政處罰，對(duì)宗某等6名責(zé)任人給予警告的行政處罰。

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